strahovshhiki.jpg

ЦРБ утвердил методику определения факторов, влияющих на ухудшение финансового положения страховщика.

Об этом сообщает пресс-служба банка.

Согласно Постановлению ЦРБ №262 от 7 июля 2020 г., к факторам, влияющим на ухудшение финансового положения страховщика, относятся:

— снижение уровня покрытия страховых резервов собственным капиталом;

— увеличение уровня долговой нагрузки страховщика;

— снижение уровня обеспеченности собственным капиталом;

— увеличение показателя убыточности страховщика;

— увеличение комбинированного коэффициента убыточности;

— увеличение показателя уровня расходов;

— снижение рентабельности собственного капитала;

— снижение рентабельности страховой деятельности;

— снижение показателя текущей платежеспособности;

— снижение показателя текущей ликвидности.

Анализ и оценка показателей финансовой устойчивости и платежеспособности страховщика проводится ЦРБ на основании данных баланса и отчета о финансовых результатах годовой и квартальной бухгалтерской (финансовой) отчетности.

Так, в документе говорится, что значение уровня покрытия страховых резервов собственным капиталом определяется как отношение величины собственных средств к сумме страховых резервов по обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств.

Снижение уровня покрытия страховых резервов собственным капиталом от 21% до 20% является основанием для направления страховщику требования Центрального Республиканского Банка в письменной форме по предоставлению плана мероприятий, направленного на повышение финансовой устойчивости, в соответствии с законом об ОСАГО.

Недопустимое значение уровня покрытия страховых резервов собственным капиталом — менее 20%.

Значение уровня долговой нагрузки страховщика определяется как отношение суммы обязательств за вычетом страховых резервов и доходов будущих периодов к сумме по всем составляющим счетам бухгалтерского баланса.

В случае увеличения уровня долговой нагрузки от 33,25% до 35% ЦРБ направит страховщику требование предоставить план мероприятий по повышению финансовой устойчивости.

Недопустимое значение уровня долговой нагрузки страховщика — более 35%.

Значение уровня обеспеченности собственным капиталом определяется как отношение величины собственных средств к валюте баланса.

В случае снижения уровня обеспеченности собственным капиталом от 15,75% до 15% ЦРБ направит страховщику требование предоставить план мероприятий по повышению финансовой устойчивости.

Недопустимое значение уровня обеспеченности собственным капиталом — менее 15%.

Значение показателя убыточности страховщика определяется как отношение суммы чистых понесенных убытков по страховым выплатам к валовой сумме подписанных страховых премий.

В случае увеличения показателя убыточности страховщика от 71,25% до 75% ЦРБ направит страховщику требование предоставить план мероприятий по повышению финансовой устойчивости.

Недопустимое значение показателя убыточности страховщика — более 75%.

Значение комбинированного коэффициента убыточности определяется как отношение суммы чистых понесенных убытков по страховым выплатам, административных расходов, расходов на сбыт и прочих операционных расходов к величине чистых заработанных страховых премий.

В случае увеличения комбинированного коэффициента убыточности от 95% до 100% ЦРБ направит страховщику требование предоставить план мероприятий по повышению финансовой устойчивости.

Недопустимое значение комбинированного коэффициента убыточности — более 100%.

Значение показателя уровня расходов определяется как отношение административных расходов, расходов на сбыт, прочих операционных расходов, прочих расходов за вычетом прочих операционных доходов и прочих доходов к величине чистых заработанных страховых премий.

В случае увеличения показателя уровня расходов от 57% до 60% ЦРБ направит страховщику требование предоставить план мероприятий по повышению финансовой устойчивости.

Недопустимое значение показателя уровня расходов — более 60%.

Значение рентабельности собственного капитала определяется как отношение прибыли (убытка) после налогообложения (чистого финансового результата) к величине собственных средств (капитала).

В случае снижения рентабельности собственного капитала от 0,525% до 0,5% ЦРБ направит страховщику требование предоставить план мероприятий по повышению финансовой устойчивости.

Недопустимое значение рентабельности собственного капитала — менее 0,5%.

Значение рентабельности страховой деятельности определяется как отношение прибыли (убытка) после налогообложения (чистого финансового результата) к сумме величин валовой суммы подписанных страховых премий, прочих операционных доходов, прочих доходов за вычетом прочих операционных расходов и прочих расходов.

В случае снижения рентабельности страховой деятельности от 0,525% до 0,5% ЦРБ направит страховщику требование предоставить план мероприятий по повышению финансовой устойчивости.

Недопустимое значение рентабельности страховой деятельности — менее 0,5%.

Значение показателя текущей платежеспособности определяется как отношение валовой суммы подписанных страховых премий к сумме чистых понесенных убытков по страховым выплатам, административным расходам, расходам на сбыт, прочим операционным расходам, прочим расходам за вычетом прочих операционных доходов и прочих доходов.

В случае снижения показателя текущей платежеспособности от 63% до 60% ЦРБ направит страховщику требование предоставить план мероприятий по повышению финансовой устойчивости.

Недопустимое значение показателя текущей платежеспособности — менее 60%.

Значение показателя текущей ликвидности определяется как отношение ликвидных активов (сумма текущих финансовых инвестиций и денежных средств и их эквивалентов) к принятым обязательствам.

В случае снижения показателя текущей ликвидности от 31,5% до 30% ЦРБ направит страховщику требование предоставить план мероприятий по повышению финансовой устойчивости.

Недопустимое значение показателя текущей ликвидности — менее 30%.

Данный документ вступает в силу со дня, следующего за днем его официального опубликования.

Копирование материалов с сайта разрешено с указанием ссылки на источник